公司内部舞弊的识别、侦查与防范

授课对象：单位负责人、财务总监、监事会成员、审计委员会成员、财务部经理、审计部经理及内部审计人员。

内容介绍：
第一讲  舞弊及其界定
舞弊的含义与特征
管理当局对舞弊的责任
内部舞弊的种类
舞弊三角
与财务信息虚假相关的舞弊风险因素
与贪污挪用资金相关的舞弊风险因素

第二讲  常见的舞弊手法及经典案例点评
第一招：阴阳术
第二招：无中生有
第三招：瞒天过海
第四招：移花接木
第五招：暗渡陈仓
第六招：借鸡下蛋
第七招：金蝉脱壳
第八招：假公济私
第九招：监守自盗
…………

第三讲  舞弊的识别
了解单位环境
发现舞弊征兆
进行风险评估
执行分析程序
保持职业谨慎
深入现场调研
利用专家工作
组织内部讨论
执行延伸审计

第四讲  捕捉与查证疑点的方法与技巧
审计疑点的特征
捕捉疑点的技巧之一：听
捕捉疑点的技巧之二：问
捕捉疑点的技巧之三：看
捕捉疑点的技巧之四：想
捕捉疑点的技巧之五：查

第五讲  常见的内部舞弊侦查策略
现金异常的侦查
应收账款异常的侦查
存货异常的侦查
固定资产异常的侦查
投资项目异常的侦查
在建工程项目异常的侦查
生产能力异常的侦查
收入异常的侦查
成本费用异常的侦查
关联交易的侦查
第六讲  案例分析与讨论
蓝田股份案的讨论与思考
邯郸农行金库盗窃案的讨论与思考
学员提问与讨论