非财务经理的财务课程

第一部分：三张报表的解读与分析
一.损益表的基本结构与知识
1.损益表的结构分析
 “成本”与“费用”的区别
 EBIT与EBITDA的分析应用
2.损益表的基本原理
 现金收付制与权责发生制
 收入确认的2个标准
 费用确认与配比原则
案例：费用的预提与摊销案例
二.如何理解资产负债表上的数字
1.案例：资产负债表的结构－来源与用途
2.为什么资产负债表是平的-复式记账法
3.固定资产与折旧
4.各种准备账户的意义
5.“资本化”与“费用化”的区别处理
6.商誉的形成
三.现金流量表
1.企业三大现金活动：
经营、投资、筹资
2.三种资金活动的平衡：自由现金流分析
案例：沃尔马的现金流分析
3.透过现金流量表看企业竞争力
四.营运资本与现金
1.什么是营运资本？
2.现金变动与营运资本的关系
3.改善营运资本的三个方向

第二部分：指标分析－企业的成绩单
一.融资杠杆与流动性分析
1.资产负债率
2.流动性分析

二.周转性分析
1.资产周转率
2.营运资本周转率
三.净资产回报率（ROE）与杜邦分解
 ROE与权益乘数
 ROE与净利润率
 ROE与资产周转率
四.资产回报率(ROA)与净资产回报率(ROE)的应用
 案例：上市公司净资产回报率案例分析

第三部分：管理与成本会计

一.变动成本与固定成本
二.边际利润的应用
 市场营销杠杆
 保本点的计算

三.最佳的成本模式

第四部分：投资分析与公司价值
一.资金的时间价值
 现值与终值
 贴现的概念

二.投资价值分析方法
 净现值法NPV
 公司的内在价值
 投资回报与EVA