《现金预算及现金流控制》

【课程大纲】

模块一：现金流的重要性
模块二：企业经营活动对现金流量的要求
1. 保持最佳现金数量
2. 企业的现金流入量与现金流出量相匹配
3.成本管理是企业价值管理的重要部分
4.减少学习成本
5.产品的全程成本的观念
6.资源的合理耗费，合理的才是成本。
7.持续改进观念
8.文化对成本管理的影响
模块三：影响企业现金流正常运转的原因
1. 盲目扩张、过度投资
（1）盲目收购兼并扩张
（2）盲目扩大经营范围
2. 投资失误
3. 过度负债
4. 经营不善与财务管理薄弱
（1）经营不善造成企业资金沉淀
（2）财务管理薄弱造成企业资金流失损失
5. 通货膨胀会造成企业资金流失损失
6.税务成本优化
7.生产中的成本管理
8.管理和行政
模块四：企业防范现金流风险的措施
1. 加强企业筹资管理
（1）科学的筹资决策
（2）控制负债规模、保证偿债能力
（3）尽可能采用多种渠道筹资
2. 加强投资决策管理
（1）该不该投资？
（2）对什么项目投资？
（3）投多少资金？
（4）怎样进行投资？
模块五：现金收支预算是现金流管理的有效工具
现金收支在企业财务中的作用
（1）现金收支状况决定和影响企业资金周转状况
（2）现金收支状况决定和影响企业成本费用的高低
2. 现金收支预算管理的基本原则
（1） 收支两条线原则
（2） 硬预算原则
3. 月度现金收支预算制订和执行的程序
模块六：加强营运资金管理是防范资金链风险的关键
应收账款的管理
（1）应收帐款的成本
（2）应收帐款对企业营运资金的影响
（3）应收账款的评价指标
（4）应收账款决策
（5）信用政策　
2. 存货管理
（1）存货对企业营运资金的影响
（2）存货成本
（3）存货评价指标
（4）存货资金定额管理
（5）存货管理决策
（6）存货管理的适时生产法
模块七：案例
波司登库存管理
--波司登存货管理的经验