企业内部控制自我评价报告编写要点

授课对象：
总经理，中高层管理人员，财务与其他职能部门的经理和管理人员，内部控制总监、风险管理总监、内审总监、内控部、风险管理部、内审部、财务部相关人员，各部门主管以及部门内控、风险管理、内审人员、财务人员，会计事务所相关工作人员。

内容介绍：
模块一：企业内部控制自我评价报告的标准格式
1、我国境内外同时上市公司2011年执行企业内控规范体系情况分析报告
（1） 内部控制自我评价报告责任主体的认定
（2） 内部控制目标
（3） 内部控制评价的依据
（4） 具体负责组织实施内控评价工作的部门
（5） 内部控制五要素披露情况
（6） 内控自评采用的测试方法
（7） 内控缺陷认定标准披露情况
（8） 具体内控缺陷披露情况
（9） 内控缺陷整改披露情况
（10） 内部控制有效性描述方式分析
（11） 为什么企业内部对内部控制的认识有待提升
（12） 为什么内控评价报告信息有效性有待提升

2、哪个监管要求是内部控制自我评价报告的最新要求
（1） 内部控制自我评价报告的七大模块内容都有哪些
（2） 内部控制自我评价报告的主体是董事会还是公司
（3） 内部控制自我评价报告的董事会声明
（4） 内部控制评价工作的总体情况包含哪些内容
（5） 内部控制评价的范围如何确定
（6） 内部控制评价的程序和方法有哪些
（7） 内部控制缺陷及其认定的标准
（8） 内部控制缺陷的整改情况的描述方法
（9） 怎样达成内部控制有效性的结论

3、内部控制自我评价报告中常见的问题
（1） 内部控制工作开展描述不清晰（2011年内控自我评价报告案例说明）
（2） 内部控制评价范围不符合要求（2011年内控自我评价报告案例说明）
（3） 内部控制评价内容不符合企业现状（2011年内控自我评价报告案例说明）
（4） 内部控制缺陷描述不准确（2011年内控自我评价报告案例说明）
（5） 没有具体的缺陷认定标准（2011年内控自我评价报告案例说明）
（6） 内控缺陷整改情况不准确（2011年内控自我评价报告案例说明）
（7） 内控有效性结论不充分（2011年内控自我评价报告案例说明）

模块二：2012年内部控制自我评价报告的编写要点
1、2012年内部控制自我评价报告的编写要点
（1）董事会声明该注意的细节
（2）内部控制评价工作的总体情况描述
（2）内部控制工作内容的准确性
（3）企业内控流程梳理的步骤与组织设置
（4）如何对具体业务流程中的关键内控节点进行识别
（5）企业业务流程的建立与内控流程的梳理: 采购与付款流程为例
2、从内部控制自我评价报告能看出哪些问题
（1）从内部控制自我评价报告能看出内部控制工作是否开展
（2）从内部控制自我评价报告能看出内部控制工作的进展情况
（3）从内部控制自我评价报告能看出内部控制工作中的三大问题
（4）从内部控制自我评价报告能看出内部控制工作是否有效推进
（5）从内部控制自我评价报告能看出内部控制工作是否有效支持上市公司年报披露
3、2013年监管监察的趋势分析
（1）我国内部控制监管的三大特点
（2）内部控制与上市公司年报的联系
（3）近三年内部控制自我评价报告的发展趋势
（4）基于2011年内部控制报告监察经验的最新监管趋势
（5）2012年内控自评报告展望