企业如何做到职务分离控制

「课程背景」
巴林银行、安然、世通、帕玛拉特、郑百文、秦池、巨人、三株、三鹿……等一批批旗舰型企业倒下，再次向我们证明了“得控则强、失控则弱、无控则亡”的黄金法则。如何确保企业经营的效率和效果？如何确保企业财务报告的可靠性？如何尽可能地减少企业的资产流失？如何保证企业遵守相关法律法规？这是全球危机背景下企业必须深思的经营话题。
2008年6月28日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》。《规范》自2009年7月1日起先在上市公司范围内施行，鼓励非上市的其他大中型企业执行。这标志着中国版的“萨奥法案”已正式启动，标志着我国企业内部控制规范体系建设取得重大突破。

本课程围绕着企业内部控制框架、内部控制设计、内部控制实务及风险管理等企业控制体系核心模块进行深入探讨，为学员企业内部控制建设提供实战性指导。

「课程收益」
 了解目前先进的内部控制理论和实践状况
 掌握先进内部控制、风险管理、职业舞弊和内部审计等理论
 掌握企业内部控制缺陷诊断方法，评价内控效果并进行改进
 掌握内部控制体系设计方法，建立适合企业自身内控体系
 通过内控典型案例帮助学员掌握业务活动中控制要点、控制标准和控制方法
 掌握风险管理的基本流程

「适合对象」
 总经理、副总经理、财务总监及其他相关的高级管理人员
 负责内部控制和内部审计部门相关人员
 财务及其他职能部门的经理

「课程大纲」

 模块一：企业为何要谈内部控制
1.从巴林银行、中航油、三鹿、科龙…等企业谈起
2.成功企业与失败企业四大差异
3.内部控制理论发展演变五阶段
4.我国内部控制推进进程
5.我国现行内部控制法规体系

模块二：控制环境
1.何为控制环境—内部控制的基础
2.控制环境具体内容构成
 企业组织架构与案例分析
 企业发展战略与案例分析
 企业人力资源与案例分析
 企业文化与案例分析
3.如何建立良好的控制环境

模块三：内部控制实质—风险管理
1.何为风险？何为风险管理
2.企业常见风险—风险地图
3.如何构建企业风险管理三道防火墙
4.企业风险管理三个阶段
 如何有效识别风险
 如何评估风险--概率及重要性
 如何依据风险评估采取相应风险应对策略
5.企业危机管理金科玉律

模块四：内部控制活动
1.何为内部控制活动
2.企业内控活动常见的控制方法
3.企业内控活动的控制措施有哪些
4.企业如何做到职务分离控制

模块五：监督—内部审计
1.企业内部监督表现形式
2.企业内部审计核心定位
3.企业内部审计应向谁报告
4.企业内部审计活动实施流程
5.内部审计报告模板设计

模块六：透视职业舞弊
1.什么是职业舞弊
2.什么样人才会舞弊
3.职业舞弊对企业带来的哪些影响
4.企业如何预防职业舞弊

模块七：如何设计有效的内部控制体系
1.谁来负责内控体系建立
思考：企业是否应设立专职内控部门
2.企业内控人员到底做什么
3.内控设计依据与原则
4.内控体系建立 和执行的五个阶段
 如何确定和分解企业控制目标
 如何识别企业风险与控制点
 如何建立控制政策—表现形式
 如何有效执行内控体系
 如何监控内控的执行状况

模块八：内部控制活动实施及其局限性
1.内部控制活动的实施
 内部控制活动实施流程
 内部控制活动自我评价
2.内部控制活动的局限性
 思考：内部控制是不是万能？为什么
 内部控制自身固有的6大局限性