内部审计

【课程背景】
中国企业历来不是很重视内部监督与审计，但内部审计作为内部控制监督体系的重要组成部分，是落实内部控制最后、也是最关键的一环。内部审计是帮助企业查找内部财务流程、项目管理与运作、资金运转等各环节漏洞的有效工具，在金融危机环境下，面对中国内部审计人员评价自身的一般技术知识能力不足的现状，企业高管和财务人员更应该重视内部审计和监督，真正成为自我诊断治理的高手，防患于未然。

本课程以案说法，让枯燥的审计知识、方法与技巧鲜活展现，启发初学者理解“兵无常势、水无常形”，应针对不同的审计对象采取不同的审计方法;为已有一定经验的审计人员提供更加广阔的思路和更高层次的理解。用全新的内部审计的理念和方法，发现企业内部的财务流程漏洞、项目管理漏洞、内部控制管理漏洞等，梳理企业的运作流程，找到企业经营不理想的根本所在。

【适合对象】
 公司董事、财务总监、总会计师
 财务高层管理人员、中高层管理者
 内控、内审部主管和工作人员
 财务部人员

 【课程大纲】

 模块一：内部审计与内部控制
1.企业为何要谈内部控制
2.内部控制发展历程演变
3.内部审计与内部控制关系
4.何为内部审计
5.管理层的责任与角色

模块二：内部审计定位及团队建设
1.企业内审部门定位：警察 OR 业绩伙伴
2.企业内审部门向谁报告：内部审计组织架构设计
3.什么样人才方能担任内部审计人员
4.内部审计部门功能价值
5.内部审计部门各岗位核心职责

模块三：内部审计流程与实用文书
1.内部审计工作流程设计
 计划阶段核心内容
 测试阶段核心内容
 报告阶段核心内容
2.内部审计各阶段常用文书

模块四：内部审计常用的技术方法
1.书面资料审计方法
 逆查法与顺查法
 详查法与抽查法
 综合运用让舞弊无处可逃
2.客观实物证实方法
 实地盘点法
 鉴定法
 余额调节法
3.审计调查方法
 观察、询问、函证、调查表
 积极形成共识的调查氛围
 学会倾听的技术
 掌握主动别被审计对象牵着走
4.审计抽样方法
5.分析性复核方法
6.内部控制符合性测试

模块五：内部审计实务
1.企业常见错误与舞弊
2.如何让坏人变好人—内部控制制度审计
3.如何让运营在阳光底下进行—财务收支审计
4.如何有效清除企业蛀虫—职业舞弊审计
5.如何正确评判经营得失—经济责任审计