现代企业风险理财与税收策略

课程背景：
现在信息化的便捷，大部分财务人员对税收政策了解、掌握都非常及时和熟悉，并具备了一定的税收风险防范能力，但是，许多的“为什么”依然困惑着许多财务人员。从税务稽查案件来看也反映出一些比较明显的问题。一是，一些财务人员对税收政策只知其一，不知其二，底气不足，面对税务机关查出的问题没有应对措施，只是完全的“从属”，没有自我辨析能力。就出现了一些本不应该补缴的税款上缴了，为企业造成一定无法弥补的损失。二是，不了解税务机关工作流程，盲目托关系走“曲线救国”路线，结果，使风险隐藏在企业体内，一旦爆发后果难以想象。三是，根本不了解税收风险形态和隐藏的危害性等等。造成年年查年年补、年年罚，还不知道为什么？

课程大纲：
第一讲  国家新一轮税制改革对内资企业的影响
1、企业所得税“两法合一”基本情况
2、企业所得税“两法合一”税收优惠政策的方向
3、从企业所得税“两法合一”看税前扣除变动
4、从国家最新政策出台看企业发展空间

第二讲  企业税收风险形态及防范措施
1、企业涉税风险的形成
2、企业税收筹划常见误区和病症
3、税收信息采集风险
4、法律意识放弃的风险
5、滞纳金风险
6、税务行政处罚风险追究刑事责任风险
7、财务法律风险
8、什么内容的税收筹划有风险
9、税收风险来源于企业内部哪些部门
10、税收分别高险来源于企业内部哪些人员
11、税企沟通不当风险
12、企业税收信用等级风险
13、税务案例解析

第三讲 企业涉税常见问题解析
14、企业发生的那些应收账款可以作为坏账处理
15、企业接受捐赠的实物资产如何处理
16、企业投资方从联营企业分回利润若投资方企业发生亏损应如何处理
17、企业如何缴纳土地增值税 合理
18、2007年企业所得税纳税申报表有关项目的计算口径
19、企业所得税新的申报表填报不当隐藏风险的问题
20、所得税新报表给企业纳税调整带来那些变化
21、注意新申报表对公益救济性捐赠额变化的调整
22、企业已申报扣除的财产损失又获得价值恢复或补偿处理问题
23、固定资产出现那些情形之一时应当确认为发生永久或实质性损失
24、企业为股东个人购买汽车如何进行税务处理
25、企业为雇员按规定的比例或标准缴纳的补充养老保险、补充医疗保险如何处理
26、企业以经营活动的部分非货币性资产对外投资应如何处理
27、纳税人发生的那些支出不作为工资薪金支出
28、企业任职或与其有雇佣关系的员工包括那些人
29、企业那些固定资产不得计提折旧或摊销费用
30、什么内容的固定资产修理视为固定资产改良支出
31、企业为对外投资而借入的资金发生的借款费用如何处理
32、企业从关联方取得的借款金额超过多少比例部分不允许扣除
33、企业以经营租赁方式从出租方取得固定资产支付的租金应如何处理
34、企业发生的那些应收账款可以作为坏账处理
35、企业个人发生的佣金必须符合那些条件的可计入销售费用
36、企业纳税人发生的逾期还款加收罚息应如何处理
37、企业缴纳的协会、学会会费如何税前扣除
38、企业在年度内应计未计应提应未提费用如何处理
39、企业超过一年以上租赁期，一次收取的租赁费应如何处理
40、企业接受捐赠的实物资产如何处理
41、企业发生的职工宿舍修理费应如何进行税前扣除
42、企业的一切工资性支出包括那些内容
43、企业投资方从联营企业分回利润若投资方企业发生亏损应如何处理
44、企业按规定向职工发放的住房补贴和住房困难补助如何处理
45、企业什么内容的刊物征定税前不能扣除
46、企业销售不动产按销售额计算的营业税在计算出售固定资产净损益时是否可以直接扣除
47、企业购建固定资产竣工决算投产后发生的各项贷款利息支出是否允许税前扣除
48、对于中外合作经营企业在合作期限内先行回收投资应如何处理
49、企业什么样的支出属于在建工程支出

第四讲  企业理财中的税收策略
——税收政策在会计核算中应用技巧及筹划方法
一、税收筹划基本原则
1、税收筹划是市场经济发展的必然产物；
2、税收筹划的基本理论与方法；
3、企业税收筹划策略；
4、税收筹划及其特点
5、影响税收筹划的因素分析
6、企业税收筹划的成本与风险分析企业税收筹划的途径
7、企业税收筹划的方法
8、投资与融资的税收筹划
二、税收筹划方法
1、企业生产经营的税收筹划
2、企业理财活动中的税收筹划
三、筹划策略：
1、投资与融资的税收筹划
A、投资方式的选择
B、投资地区的选择
C、投资方式的选择
D、融资的税收筹划
E、企业组建形式的选择
F、利用企业隶属关系
四、理财筹划：
1、企业人力资源优化配置税收筹划
2、企业租赁业务税收筹划
3、如何使闲置运输工具通过税收政策创造最大利益
4、企业应选择什么样的工资形式最节税
5、企业支出如何最大化税前扣除 的筹划
6、用于企业员工个人支出税前扣除的筹划
7、固定资产 改良支出税前扣除的筹划
8、固定资产大修理筹划
9、超支的业务招待费税前扣除的筹划
10、企业教育费全额扣除的筹划
11、企业广告费税前扣除的筹划
12、企业发生的借款费用的筹划
13、企业支付员工电话费的筹划
14、企业差旅费的筹划
15、企业员工午餐费的筹划
16、企业统贷支付借款利息的筹划
17、企业福利费结余的筹划
18、什么样的投资可以避税
19、企业发放的劳保费的筹划
20、税前如何弥补亏损比较合理
21、劳动合同节税签订技巧
22、新办企业的免税筹划
23、规避税务行政处罚技巧筹划
24、规避滞纳金技巧筹划
25、企业所得税主要误点的纳税调整
26、企业所得税税前扣除筹划
27、案例解析

第五讲 企业税收风险规避策略
1、税务稽查如何选定日常税务稽查对象确定依据
2、如何做好税务稽查前的自查
3、如何解决税务机关内部答复政策不一的问题
4、如何处理“税企”有争议的问题
5、企业应如何为稽查人员提供资料无后患
6、税务稽查确定违法事实的依据在企业中的取证方法
7、税务机关对企业违法案件的审理过程
8、税务机关对企业实施行政处罚依据
9、企业多报的亏损额被查出应如何处理
10、查补税款应用税率的确定
11、成本的检查内容及应注意环节
12、财务费用检查内容及应注意环节
13、管理费用检查内容及应注意环节
14、发生税企纠纷的处理措施
15、如何通过权力减少行政处罚
16、企业查补被列为重大案件的审理程序
17、查补金额多少追究财务人员法律责任
18、案例解析

第六讲  企业维权策略
——发生税企“纠纷”如何采取最佳措施少企业压力。
    （一）违法行为界定
1、偷税行为的界定
2、偷税行为的手法
3、弄虚作假的主要表现
4、弄虚作假的具体形式
5、政策性或策略性弄虚作假
6、非主观故意未申报行为的认定
7、抗税行为的界定
8、节税与偷、漏、抗、骗、避税的区别
9、国家处理态度