有效期至长期有效 | 最后更新2019-09-14 13:48 |
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财务课程
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税务稽查与风险控制
知己知彼,从容应对税务稽查
合理防范风险,维护企业合法利益
企业降低涉税风险的“圣经”
企业的税务或财务部门,或多或少都经历过以下困惑:
■ 经常接到税务局的检查通知,国税检查了,地税又要检查,有时又是稽查局的检查。除了日常检查还有专项检查,一年到底要查几次?
■ 税务局来稽查前,要如何进行准备?哪些方面是他们最关注的?检查方法和手段有哪些?
■ 同样的业务在主管税局能批准通过,为什么税务稽查说不行要补税?到底谁更权威?
■ 收到了税务局的《税务行政处理决定书》和《税务行政处罚决定书》怎么来应对?
税务稽查是每一个纳税企业无法回避的现实。税务机关每年都布置常规的税务稽查和反避税的任务,企业经常面临被税务机关稽核和检查的风险。特别是在财政支出较大的背景下,税务机关会对企业展开大规模税务“稽查”和“自查”,往往溯及以往纳税年度的各个税种。此外,企业被税务机关稽查后需要补缴税款、滞纳金和罚款等,成本非常之高。
税务稽查行动每年都在进行,外商投资企业和民营企业逐步成为税务机关稽查视角中的主流。那么如何正确应对各种类型的税务稽查,如何依法应对纳税风险,维护企业的合法利益,从而降低企业的涉税风险,是每一家企业面临的挑战。
第一模块
精准把握企业的税务风险
• 近年来税务稽查的发展与新动态
• 传统涉税观念存在哪些误区?
• 企业四大一般性税务风险分析
- 宏观环境的不断调整和变化
- 企业内部管理制度不健全
- 税务行政执法不规范导致风险
- 企业运用税收优惠政策导致风险
• 企业面临的税务稽查风险
- 思考与讨论:为什么说企业税务风险与稽查风险是对孪生兄弟?
第二模块
税务稽查的一般流程与应对手段
• 各级税务稽查机关的组织架构与稽查税种
• 税务机关如何选择稽查目标?
- 思考与讨论:税务机关的常选稽查目标有何共同点?
• 税务稽查如何进行?
- 详细解读税务稽查的基本流程及企业的合理应对方法
◇ 收到税务机关提出的初步询问应如何应对?
◇ 收到税务机关发出的通知书应如何应对?
◇ 税务机关实地调研期间应如何应对?
◇ 在税务机关审核报告期间可以采取何种行动?
◇ 在终局阶段可以采取何种行动?
• 把握稽查中的风险控制点
- 实地稽查过程中的风险控制
- 审理过程中的风险控制
◇ 思考与讨论:如何就罚款范围和滞纳金计算依据与税务局磋商?
• 新上线的金税三期如何对企业经营行为实施严密监控?
- “金税工程”的“前世今生”
- 金税三期的主要功能介绍
- 金税三期主要纳税评估与预警指标异常分析
第三模块
把握税务稽查的重中之重 流转税稽查
• 增值税的稽查重点
- 进项税额九大稽查重点
- 销项税额十二项稽查重点
- 进项税额转出、适用税率方面的稽查重点
- 重点稽查是否存在国、地税税种混淆问题
• 企业所得税的稽查重点
- 收入方面的十大稽查重点
- 成本费用的稽查重点
- 关联交易方面的稽查重点
• 个人所得税的稽查重点
• 案例分析:刘强东的10年薪酬计划在个人所得税与企业所得税方面存在哪些税务问题?
• 其他税种如房产税、土地使用税、印花税等的稽查重点
第四模块
企业税务风险管理与控制
• 企业应如何建立税务内控体系 设立风险管理措施、制度以及组织
• 税务内控涵盖企业税务风险控制与企业一般税务管理
• 如何识别和评估企业税务风险
• 企业经营决策中的税务风险控制
• 金税三期下的税务风险控制
• 案例分析:
- 某企业增值税内控管理和流程建立实例
- 某企业税务内控体系应用实例
第五模块
明确税务筹划风险,事前算赢有效防范
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